Vermögensübergabe & Steuern in Deutschland
Die Vermögensnachfolge kann testamentarisch „mit kalter Hand“ erfolgen. Sie kann allerdings auch zu Lebzeiten „mit warmer Hand“ geplant und umgesetzt werden. Die rechtlichen Möglichkeiten sind eng miteinander verzahnt und bedingen sich wechselseitig.
Erbschaft- und Schenkungssteuer
Erbschaft- und Schenkungssteuer in Deutschland
Lebzeitige Vermögensnachfolgemodelle
Bei einer steueroptimierten Vermögensnachfolge, die die erbrechtlichen Belange aller Familienangehörigen berücksichtigt, müssen immer beide Bereiche – Testament und lebzeitige Übergabe – aufeinander abgestimmt werden. In Konstellationen mit Auslandsbezug ist vor der Umsetzung einer lebzeitigen Vermögensnachfolge stets zu prüfen, welches Steuerrecht für den Vorgang greift und ob sog. Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Ländern existieren. Lebzeitige Vermögensnachfolgemodelle finden häufig, aber nicht nur bei Immobilienvermögen und im Bereich der Unternehmensnachfolge statt. Geachtet werden muss bei der Gestaltung stets auf steuerliche Fallstricke wie beispielsweise Vorschenkungen, die den persönlichen Freibetrag mindern. Daneben spielen auch pflichtteilsrechtliche Fragen regelmäßig eine Rolle. Schließlich können Personen, die bei der Schenkung übergangen werden, sonst womöglich später Ansprüche geltend machen. Werden alle Aspekte bei der Gestaltung der Übergabe ausreichend berücksichtigt, zahlt sich das im Erbfall aus. Eine sichere und gut strukturierte Planung vermeidet Steuern und Streitigkeiten.
Lebzeitige Absicherung
Ein gute Nachfolgeregelung beinhaltet immer auch die persönliche und finanzielle Absicherung zu Lebzeiten. Profitieren Sie von unserer Kompetenz und vereinbaren Sie einen Beratungstermin.
Testament und Erbvertrag
Wollen Sie Ihre Nachfolge nicht der gesetzlichen Erbfolge und damit dem Zufall überlassen, so müssen Sie selbst aktiv werden und ein Testament oder einen Erbvertrag errichten.
Gerichtliches Verfahren
Das deutsche Erbrecht ist selbst für manchen Juristen nicht ohne Weiteres leicht zu erfassen. Es wird dominiert von einem dualen System. Gerne stehen wir Ihnen dabei beratend zur Seite.